西安美术学院伙食科现金及支票

收付管理制度

1.现金的收支,保管由出纳员负责,其他人不得以任何理由收留现金。

2.库存现金不得超出规定限额，原则上不得超过20000元。

3.不允许任何人或单位挪用公款或白条顶库。

4． 严格执行现金管理制度，现金收入应于当日送至开户银行，存入账户内，并作到日清日结。

5． 从开户银行提取库存现金支付伙食科现金支出，严禁从伙食科的现金收入中直接支付，坐收坐支。

6． 现金使用范围：购买疏菜及特殊情况下不超五千元的肉蛋类食品。

7． 财会人员要及时准确掌握银行账户存款余额，及时对帐，杜绝签发空白支票，经主管领导批准可签发限额支票。

8． 借用支票必须先填写借用单，写清款项金额、用途，经科长批准后方可使用限额支票，杜绝使用非限额支票。

9． 督促支票借用人于三至五日内到财会室报销，坚决杜绝跨星期报销现象。

10． 支票使用范围：（1）购买米、面、油；（2）购买肉、蛋、鱼、鸡；（3）购买调料；（4）其他材料等。

11．空白支票和印鉴要分开保管，作废支票由会计注销后连同存根一同保管，支票丢失应立即向银行办理挂失手续，若造成经济损失，由当事人承担责任。

此制度自2010年9月1日起开始执行。

                                                 西安美术学院伙食科

                                                二○一○年六月十六日